Penzijní připojištění ve stávající podobě
platné do 31.12.2012
Co je to penzijní připojištění?
Penzijní připojištění je v současnosti nejvýhodnější státem podporovaná forma spoření, je upraveno zákonem č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením, v platném znění.
Penzijním připojištění je spoření založené na pravidelných měsíčních, čtvrtletních, pololetních nebo ročních příspěvcích klienta. Na penzijní připojištění může klientovi za výhodných daňových podmínek přispívat i zaměstnavatel. K příspěvkům klient dostává navíc státní příspěvek a podíly na zisku fondu. V případě ročních příspěvků přesahujících 6.000,- Kč může klient také využít daňových zvýhodnění.
Kdo nabízí penzijní připojištění?
Penzijní připojištění v České republice nabízí 9 penzijních fondů registrovaných ČNB, jejichž seznam naleznete v našem Finančním katalogu.
Aby mohly penzijní fondy poskytovat penzijní připojištění i po tzv. důchodové reformě po 1.1.2013, musí podle zák. č. 427/2011 Sb, o doplňkovém penzijním spoření získat povolení k činnosti penzijní společnosti - projít tzv. transformací, jinak se k 1.1.2013 zrušují. Podrobněji k penzijnímu připojištění po důchodové reformě se dočtete na stránce Penzijní připojištění po 1.1.2013.
Jaké jsou hlavní výhody penzijního připojištění?
- státní příspěvek ve výši 50,- až 150,- Kč měsíčně (až 1.800,- ročně)
- daňové odpočty z daňového základu ve výši až 12.000,- Kč ročně (při roční naspořené částce 18.000,- Kč)
- garantované kladné zhodnocení finančních prostředků; klient nemůže prodělat
- možnost získání příspěvků na penzijní připojištění od zaměstnavatele
- flexibilita v provádění změn ve smlouvě o penzijním připojištění dle aktuální finanční situace klienta - možnost změny výše příspěvků či přerušení placení na určitou dobu
- nulové poplatky za vedení účtu a změnu smlouvy
Jak si nejlépe zvolit výši pravidelného měsíčního příspěvku?
Z hlediska daňové optimalizace je nejvýhodnější výše příspěvku na penzijní připojištění 1.500,- Kč měsíčně nebo odpovídající částka v případě čtvrtletních, pololetních či ročních příspěvků. Tak získá klient maximální státní příspěvek ve výši 1.800,- Kč ročně.
Kdy může klient standardně vybrat naspořené prostředky z penzijního připojištění?
Výběr veškerých naspořených prostředků z penzijního fondu včetně státních příspěvků je možný, pokud klient:
- zaplatil alespoň 60 měsíčních příspěvků (spořil 5 let) a zároveň
- dosáhl věku 60 let.
Klient může naspořené prostředky vybrat najednou nebo je čerpat postupně jako pravidelnou penzi.
Výběr poloviny naspořených prostředků je možný bez sankcí nejdříve po 15 letech od počátku smlouvy o penzijním připojištění.
Je možno naspořené prostředky z penzijního připojištění vybrat dříve?
Pokud klient potřebuje čerpat naspořené prostředky dříve, může tak učinit nejdříve po zaplacení 24 příspěvků. Vybrat však může pouze své zaplacené příspěvky, příspěvky zaměstnavatele a příslušné výnosy.
Klient v takovém případě přijde o státní příspěvky, které se vrací do státního rozpočtu, a zároveň musí veškeré vybrané prostředky dodanit.
Do kdy je možno sjednat smlouvu o penzijním připojištění podle stávajících podmínek?
Smlouvu o penzijním připojištění podle současných podmínek je možno uzavřít pouze do 30.11.2012.
Klient, který uzavře smlouvu do konce listopadu 2012, bude moci čerpat veškeré výhody penzijního připojištění, které po důchodové reformě nebudou k dispozici. K těm hlavním patří:
- garantované kladné zhodnocení finančních prostředků,
- možnost výběru až poloviny naspořených prostředků po 15-ti letech,
- možnost předčasně ukončit smlouvu již po roce .
